2025 연말정산 변경사항 미리보기 기간 공제항목 개정사항 모의계산

2025 연말정산 변경사항 미리보기 기간 공제항목 개정사항 모의계산

2025 연말정산 변경사항 미리보기

2025년 연말정산은 주택청약저축, 장기대출이자, 출산보육 등 다양한 분야에서 공제 한도가 상향되어 근로자들의 세금 부담이 줄어들 전망입니다.

근로소득자들의 연말정산은 보통 1월달에 진행됩니다.

연말정산 미리보기 서비스는 간소화 서비스 시작되기 전 자신의 예상 세액공제액과 세금을 미리 알아볼 수 있는 서비스입니다.

연말정산 미리보기

1월부터 9월까지의 신용카드 사용금액과 지급명세서를 기준으로 예상해 볼 수 있도록 합니다.

국세청은 작년도에는 10월 31일부터 서비스를 개통했습니다.

올해도 비슷한 시기로 예상되며, 곧 개통될 것 같습니다.

2025 연말정산 주요 개정사항

1. 주택청약종합저축 소득공제 확대

가. 소득공제 한도: 연 240만원 → 300만원

나. 연간 소득공제 금액: 96만원 → 120만원

다. 월납입금 인정한도: 10만원 → 25만원

2. 장기주택담보대출 이자 공제 확대

가. 공제한도 상향: 최대 500만원 → 2,000만원

나. 주택공시가격 기준: 5억원 → 6억원

다. 대상: 1주택자 한정

3. 출산보육 지원 확대

가. 출산보육수당 비과세 한도: 10만원 → 20만원

나. 산후조리원 의료비 세액공제: 200만원 유지

다. 소득제한 폐지: 7,000만원 초과 근로자도 공제 가능

4. 소득세 과세표준구간 조정

소득 수준에 따라 8개로 나눠는 구간중 하위 3개 구간의 기준 금액이 상향되었습니다. 

자세한 금액은 아래 그림을 참고하시기 바랍니다.

과세구간

5. 자녀세액공제 확대

출산 장려를 위한 다자녀 세액공제도 확대됩니다.

기존에는 첫째·둘째·셋째 이상 등 자녀에 대한 세액 공제액이 각각 15만,15만,30만 원이었는데요.

2024년부터는 둘째 자녀에 대한 공제액이 15만 원에서 20만 원으로 확대되어 자녀 세약공제액이 각각 15만, 20만, 30만 원으로 늘어나게 되었습니다.

연말정산 기간 및 준비사항

구분	일정	주요내용
준비기간	2025년 1월 1일~15일	소득공제 증빙서류 수집
신고기간	2025년 1월 15일~2월 말	회사 제출 및 확인
환급기간	2025년 3월~4월	세금 환급 및 추가납부

연말정산 공제항목 및 한도

1. 소득공제 항목

가. 인적공제: 기본공제, 추가공제

나. 연금보험료 공제

다. 특별소득공제: 보험료, 주택자금

라. 그 밖의 소득공제: 개인연금저축, 주택청약저축

2. 세액공제 항목

가. 의료비: 본인 전액, 부양가족 700만원 한도

나. 교육비: 전액 또는 300만원 한도

다. 기부금: 소득금액 30% 한도

라. 신용카드: 총급여 25% 초과분의 15~40%

연말정산 모의계산 방법

1. 국세청 홈택스 이용

가. 연말정산 간편계산기 활용

나. 공제항목 시뮬레이션

다. 예상세액 계산

2. 모바일 앱 활용

가. 홈택스 앱 설치

나. 공인인증서 로그인

다. 간편계산 서비스 이용

연말정산 결과 확인 및 환급

1. 결과 확인 방법

가. 홈택스 홈페이지 조회

나. 근로소득원천징수영수증 확인

다. 회사 급여담당자 문의

2. 환급금 수령

가. 회사를 통한 급여 지급시 포함

나. 별도 계좌 입금

다. 환급 시기: 2025년 3~4월 예정

요약

2025년 연말정산은 주택 관련 공제와 출산보육 지원이 대폭 확대되어 근로자들의 실질적인 세금 부담이 줄어들 것으로 예상됩니다.

특히 주택청약저축 소득공제 한도 상향과 장기주택담보대출 이자 공제 확대는 무주택 근로자들의 내 집 마련에 큰 도움이 될 것입니다.

출산보육수당 비과세 한도 증가와 소득제한 폐지로 자녀가 있는 가정의 양육 부담도 줄어들 전망입니다.

연말정산 준비를 위해서는 미리 공제항목을 확인하고 증빙서류를 수집하는 것이 중요하며, 국세청 홈택스나 모바일 앱을 통해 편리하게 모의계산을 해볼 수 있습니다.

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