상속세 아끼는 방법 절세 면제한도 신고기한 세율(상속세 계산기)

상속세 아끼는 방법 절세 면제한도 신고기한 세율(상속세 계산기)

상속세 아끼는 방법 절세 면제한도 신고기한 세율

상속세는 피상속인의 재산을 상속인이 물려받을 때 부과되는 세금입니다.

상속세 면제한도가 확대되고 세율이 조정되어 많은 사람들이 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

이 글에서는 2024년 7월 이후 변경된 상속세 제도를 중심으로 상속세 절세 방법, 면제한도, 신고기한, 세율 및 계산 방법에 대해 상세히 설명하겠습니다.

 

 

 

상속세 절세 방법

 

상속세 절세 방법

1. 상속공제 활용

가. 기초공제: 2억원

나. 배우자 공제: 최대 30억원

다. 자녀공제: 1인당 5억원 (2024년 개정)

2. 증여를 통한 절세

가. 연간 증여세 면제한도 활용

나. 10년 이내 증여재산 합산과세 고려

3. 가업상속공제 활용

가. 중소기업: 최대 600억원

나. 중견기업: 최대 1000억원

상속세 면제한도

1. 일괄공제

가. 5억원

2. 배우자 공제

가. 최소 5억원

나. 최대 30억원 (법정 상속지분 한도)

3. 자녀공제

가. 1인당 5억원 (2024년 개정)

공제 항목	공제 금액
기초공제	2억원
일괄공제	5억원
배우자 공제	5억원 ~ 30억원
자녀공제 (1인당)	5억원

상속세 신고기한

상속세 신고기한

1. 일반적인 경우

가. 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내

2. 상속인이 외국에 거주하는 경우

가. 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 9개월 이내

3. 연장 신청

가. 부득이한 사유로 신고기한 내 신고가 어려운 경우 3개월 범위 내에서 연장 가능

상속세율 (2024년 개정)

1. 과세표준 구간 및 세율

과세표준	세율
2억원 이하	10%
2억원 초과 5억원 이하	20%
5억원 초과 10억원 이하	30%
10억원 초과	40%

2. 최고세율 인하

가. 기존 50%에서 40%로 인하

상속세 계산 방법

1. 상속재산 가액 산정

가. 상속재산의 시가 평가

나. 증여재산 가산

2. 과세가액 산출

가. 상속재산 가액 - 공과금 및 채무

3. 과세표준 계산

가. 과세가액 - 상속공제

4. 산출세액 계산

가. 과세표준에 세율 적용

5. 납부세액 결정

가. 산출세액 - 세액공제

상속세 계산기 활용

1. 온라인 상속세 계산기

가. 국세청 홈택스 사이트 활용

나. 민간 금융기관 제공 계산기 활용

2. 계산기 사용 시 주의사항

가. 최신 세법 반영 여부 확인

나. 개인별 상황에 따른 차이 고려

상속세 절세 사례

1. 사례 1: 배우자와 자녀 2명이 있는 경우

가. 상속재산: 25억원

나. 공제: 배우자공제 5억원 + 자녀공제 10억원 + 기초공제 2억원 = 17억원

다. 과세표준: 8억원

라. 산출세액: 1억 7천만원

2. 사례 2: 가업상속공제 활용

가. 상속재산: 100억원 (중소기업 가업 포함)

나. 가업상속공제: 60억원

다. 기타 공제: 10억원

라. 과세표준: 30억원

마. 산출세액: 8억 4천만원

요약

2024년 7월 이후 상속세 제도의 주요 변경사항은 다음과 같습니다

1. 자녀공제가 1인당 5억원으로 대폭 확대되었습니다.

2. 최고세율이 50%에서 40%로 인하되었습니다.

3. 과세표준 구간이 조정되어 세부담이 전반적으로 낮아졌습니다.

상속세를 절세하기 위해서는 다양한 공제제도를 활용하고, 사전 증여를 통한 재산 분산, 가업상속공제 등의 방법을 고려해볼 수 있습니다.

또한, 정확한 상속세 계산을 위해 전문가의 조언을 구하거나 온라인 계산기를 활용하는 것이 도움이 될 수 있습니다.

상속세 신고는 정해진 기한 내에 반드시 이루어져야 하며, 상속인의 상황에 따라 신고기한이 다를 수 있으므로 주의가 필요합니다.

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